מרבית בעלי הנכסים מחשבים את הרווח הצפוי להם ממכירת הנכס באופן שגוי. לאחרונה אמר לי לקוח את הדברים הבאים: "הנכס שלי שווה 4,000,000 שקלים, רכשתי אותו ב-2,500,000 שקלים, מה שאומר שאני צפוי לצאת עם רווח נקי של מיליון וחצי שקלים". האמנם?!
כיועץ נדל"ן, אחריותי המקצועית היא לשקף בפני לקוחותיי את עניין המיסוי שלא תמיד מודעים לו (ולפעמים פשוט דוחים את ההעמקה בו במודע). אז מה אתם צריכים לדעת על מיסוי במכירת נכס?
מיסוי במכירת נכס: כמה מס אתם צפויים לשלם?
למקרה שטרם שמעתם עליו (או למדתם אותו), הכירו: מס שבח – המס העיקרי שתשלמו במעמד מכירת הנכס, וזאת בתנאי שאינכם עומדים בתנאים המזכים לפטור ממס.
לפני מס' שנים, הגדיר המחוקק מחדש את אופן חישוב המס, וקבע כי המס ששיעורו כ-25%, משולם אך ורק על הרווחים שנצברו החל משנת 2014.
להלן דוגמא:
- נניח שרכשתם את הנכס שלכם בסוף2002 במיליון שקלים.
- הנכס אינו עומד בתנאים המקדימים לפטור מלא.
- ב-2022 (לאחר החזקה של 20 שנים בנכס) אתם צפויים למכור אותו בשווי של שלשה מיליון שקלים.
- כלומר, הרווח ממכירת הנכס הינו בסך הכל הוא שני מיליון שקלים (100,000 שקלים עבור כל שנה).
- עם זאת, כאמור, המס יחושב אך ורק בגין תקופת ההחזקה בנכס משנת 2014 ואילך. כלומר, 25% מ-900,000 שקלים.
כפי שצוין ישנם מקרים בהם קיימת זכאות לפטור מלא או חלקי מתשלום מס שבח ולשם כך נדרש לעמוד במס' תנאים מקדמים.
בין התנאים ניתן להזכיר את הבאים: דירת מגורים מזכה, מינימום תקופת אחזקה של 18 חודשים, דירה מירושה, אי תמורה בעסקת המכירה ועוד.
האם יועץ נדל"ן יוכל לסייע לכם בנושא המיסוי?
כיועץ נדל"ן ותיק, צברתי ידע רב בכל הקשור בהיבטים המגולמים בדבר הגדול הזה שנקרא מכירת נכס.
בין היתר, סוגיית המיסוי שלא כולם מודעים לה. הודות לניסיון הרב שצברתי, באפשרותי לחלוק עם בעלי הנכסים מידע שערכו רב, הודות לו יוכלו לתכנן בצורה אחראית-כלכלית את מכירת הנכס, להסתייע בגורמים מקצועיים רלוונטיים, ובעיקר להבטיח ודאות לאורך כל שלבי התהליך.
הקשר שבין הערכת שווי וגובה המס שאתם צפויים לשלם
אינכם יודעים כמה שווה הנכס בלב השרון שבבעלותכם? אני אוכל להעריך אותו עבורכם.
אני מזמין אתכם להשאיר את פרטי הנכס כאן באתר (תחת הקישור "הערכת שווי נכס"), ולקבל הערכת שווי בתוך 48 שעות בלבד.
הערכת השווי הכרחית משתי סיבות עיקריות:
- תמחור הנכס והצגת המחיר בפני הרוכשים (פרסום מודעת "למכירה" ללא מחיר איננה אפקטיבית וככל הנראה לא תניע מתעניינים לפעולה)
- גובה מיסוי במכירת נכס
ומה הקשר בין השניים? כפי שכבר הבנתם, עם מכירת הנכס ייתכן ויהיה עליכם לשלם מס שבח.
גובה המס כאמור נקבע בהתאם לרווח מהמכירה. הערכת השווי שאבצע עבורכם אם כן, תאפשר לכם לדעת פחות או יותר מהו גובה המס שתידרשו לשלם, כך שתוכלו לקבל ודאות ולהיערך טוב יותר לקראת המכירה.
שימו לב כי גובה המס אינו נקבע על פי הערכת שווי, אלא על פי סכום העסקה בפועל.
הבהרה: המידע המוצג במאמר זה נכתב על סמך ניסיונו של יועץ נדל"ן ואינו בא להחליף יעוץ מקצועי למול יועץ מס/רשויות המס טרם ביצוע עסקת נדל"ן.
